Daňová uznatelnost smlouvy

Co znamená mít smlouvu daňově uznatelnou?

  • Ze svého základu daně si můžete odečíst pojistné uhrazené na daňově uznatelná rizika (smrt a dožití) do výše až 24 000 Kč ročně.
  • Příspěvky zaměstnavatele jsou do částky 50 000 Kč/rok osvobozeny od daně z příjmů a odvodů sociálního a zdravotního pojištění.
  • Z takové smlouvy nemůžete (minimálně do 60 let) vybírat finanční prostředky.

Co musíte splnit, aby byla smlouva daňově uznatelná:

  • Být na smlouvě v pozici pojistníka i pojištěné osoby.
  • Smlouvu mít sjednanou
    • min. na 60 měsíců (5let),
    • min. do roku, ve kterém se dožijete 60 let.
  • Na smlouvě mít v průběhu trvání zakázané výběry z kapitálové hodnoty smlouvy.

Co když smlouvu nemám daňově uznatelnou?

  • Nemůže na ni přispívat zaměstnavatel.
  • Nejde z ní uplatnit daňové odpočty.
  • Lze provádět výběry z kapitálové hodnoty (pokud to produkt umožňuje).
  • Jde změnit na daňově uznatelnou splněním výše uvedených podmínek, ale jen pokud od 1.1.2015 na smlouvě nedošlo k výběru z kapitálové hodnoty.

Nevíte si rady? Rádi vám poradíme!

Kde se můžeme potkat

Navštívit nás můžete v 552 pobočkách po celé České republice.

Přeskočit na hlavní nabídku